Налоговый вычет типа «А» для ИИС и кто его может получить
В прошлой статье Ева разбиралась с тем, что такое вообще этот налоговый вычет, что такое налоговая база и как с этим всем жить. Ева знает, что может уменьшить свою налоговую базу, но теперь важно понять, как это лучше сделать.
В случае с вычетами для ИИС государство предлагает на выбор два типа вычета: или «А», или «Б». Выбрать оба, увы, не получится, так что надо решиться на что-то одно. Попробуем сегодня разобраться в налоговом вычете типа «А», его ещё называют «вычетом первого типа».
В случае с вычетами для ИИС государство предлагает на выбор два типа вычета: или «А», или «Б». Выбрать оба, увы, не получится, так что надо решиться на что-то одно. Попробуем сегодня разобраться в налоговом вычете типа «А», его ещё называют «вычетом первого типа».
Вычет типа «А» на официальном сайте налоговой называется «Инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт». Его можно получить, если вносить деньги на ИИС. В этом и суть вычета: внесли — получили.
Максимальная сумма вычета — 400 000 рублей за год. Вообще на ИИС можно внести за год до 1 млн рублей, но получить вычет можно только на 400 тысяч за год. Это первое ограничение и условие.
Это значит, что если вы заработали какой-то доход, который облагается НДФЛ, и купили на ИИС ценные бумаги в том же году на 400 тысяч рублей, то вы можете уменьшить свою налоговую базу на 400 тысяч рублей. Если купили бумаг на 500 тысяч — увы. Налоговый вычет может быть не более 400 тысяч.
Максимальная сумма вычета — 400 000 рублей за год. Вообще на ИИС можно внести за год до 1 млн рублей, но получить вычет можно только на 400 тысяч за год. Это первое ограничение и условие.
Это значит, что если вы заработали какой-то доход, который облагается НДФЛ, и купили на ИИС ценные бумаги в том же году на 400 тысяч рублей, то вы можете уменьшить свою налоговую базу на 400 тысяч рублей. Если купили бумаг на 500 тысяч — увы. Налоговый вычет может быть не более 400 тысяч.
Давайте представим, что в 2019 году Ева работала дизайнером с окладом 80 000 рублей в месяц: после того, как агентство, где Ева работает, заплатит за неё НДФЛ, Ева получает на руки 69 600 рублей. За год доход Евы составил 960 000 рублей, из них на руки — 835 200 рублей.
Ева откладывает ⅓ заработка на ИИС, и за год она внесла суммарно 278 400 рублей. Это меньше четырёхсот тысяч рублей — верхней планки по закону, поэтому Ева может получить вычет на всю сумму, внесённую на ИИС: на 278 400 рублей.
Ева подаст документы и уменьшит свою налоговую базу: 960 000 – 278 200 = 681 800 рублей
Реально уплаченный НДФЛ:
960 000 рублей * 13% = 124 800 рублей
НДФЛ с уменьшенной базы:
681 800 рублей * 13% = 88 634 рубля
Разница, которую можно вернуть у государства:
124 800 – 88 634 = 36 166 рублей
Ева откладывает ⅓ заработка на ИИС, и за год она внесла суммарно 278 400 рублей. Это меньше четырёхсот тысяч рублей — верхней планки по закону, поэтому Ева может получить вычет на всю сумму, внесённую на ИИС: на 278 400 рублей.
Ева подаст документы и уменьшит свою налоговую базу: 960 000 – 278 200 = 681 800 рублей
Реально уплаченный НДФЛ:
960 000 рублей * 13% = 124 800 рублей
НДФЛ с уменьшенной базы:
681 800 рублей * 13% = 88 634 рубля
Разница, которую можно вернуть у государства:
124 800 – 88 634 = 36 166 рублей
Вычет типа «А» возвращают те, у кого в принципе есть налогооблагаемый по НДФЛ доход. Это второе ограничение и условие. Чаще всего это НДФЛ, который за работника платит его работодатель. Но также НДФЛ платят и за другие доходы: например, если сдают жильё или продали автомобиль. Или если продали недвижимость, которая была в собственности менее предельного срока владения. Этот НДФЛ тоже «годится» для получения вычета.
Ключевой вопрос в НДФЛ: молилась ли ты на ночь, Дездемона? То есть платила ли ты НДФЛ, Ева? Если да, то давай пойдём вычитать налоги.
Вычет первого типа можно оформить сразу же, после первого календарного года, когда у вас открыт ИИС. Если вы открыли ИИС в 2019 году, то нужно будет посчитать, какая у вас была налоговая база по НДФЛ (то есть с какой суммы вы заплатили НДФЛ или за вас его заплатил работодатель) за 2019 год, какая у вас была сумма, внесённая на ИИС за этот год, и какой может быть максимальный вычет. Считайте по примеру Евы выше :-)
Поскольку вы с помощью вычета возвращаете «переплаченную» сумму налога, то государству нужны доказательства, что вы заплатили НДФЛ с суммы, которую внесли на ИИС. Для этого при оформлении вычета нужно предоставить справку 2-НДФЛ, где будет указано, что в течение календарного года, за который вы оформляете вычет, у вас был официальный доход, облагаемый НДФЛ.
Если у вас годовая налоговая база по НДФЛ меньше, чем 400 000 рублей, то вычет типа «А», то есть вычет на внесённую сумму на ИИС, может оказаться невыгодным. В этом случае есть смысл сравнить его с вычетом второго типа, или вычетом типа «Б», о котором мы расскажем в следующей статье. Не переключайтесь, скоро напишем!
Поскольку вы с помощью вычета возвращаете «переплаченную» сумму налога, то государству нужны доказательства, что вы заплатили НДФЛ с суммы, которую внесли на ИИС. Для этого при оформлении вычета нужно предоставить справку 2-НДФЛ, где будет указано, что в течение календарного года, за который вы оформляете вычет, у вас был официальный доход, облагаемый НДФЛ.
Если у вас годовая налоговая база по НДФЛ меньше, чем 400 000 рублей, то вычет типа «А», то есть вычет на внесённую сумму на ИИС, может оказаться невыгодным. В этом случае есть смысл сравнить его с вычетом второго типа, или вычетом типа «Б», о котором мы расскажем в следующей статье. Не переключайтесь, скоро напишем!
Твитнуть
Поделиться
Поделиться
Отправить
Класснуть
Вотсапнуть
Твитнуть
Поделиться
Поделиться
Отправить
Класснуть
Вотсапнуть
26 июня 2020
Текст: Ника Троицкая
Иллюстрация: Миша Голев
Вёрстка: Анна Быковская
Текст: Ника Троицкая
Иллюстрация: Миша Голев
Вёрстка: Анна Быковская
Читайте также
© 2020 ООО «РЕГИОН Инвестиции»
Размещённые на этом сайте информация и материалы имеют исключительно ознакомительный характер. Представленная информация выражает только мнение автора на дату написания и не может рассматриваться как прямое указание к действию или как официальная позиция ООО «РЕГИОН Инвестиции». Все цифровые и расчётные данные на этом сайте приведены в качестве примера финансовых параметров без обязательств со стороны ООО «РЕГИОН Инвестиции». ООО «РЕГИОН Инвестиции» не несёт ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть при использовании информации, содержащейся в информационных материалах.
Сделано
