Что такое ИИС и почему он лучше вклада

ИИС, или индивидуальный инвестиционный счёт, — это особенный брокерский счёт. С его помощью можно вернуть часть уплаченных налогов: 13% от суммы, внесённой на ИИС, но не больше 52 000 рублей и суммы уплаченного НДФЛ.

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его чаще платят работодатели за своих сотрудников. НДФЛ составляет 13% от дохода. Но его платят не все. Например, самозанятые или большинство индивидуальных предпринимателей платят другие налоги — для самозанятых (4%) и УСН (6% или 15%). Если вы в их числе, ИИС имеет смысл, только если вы собираетесь возвращать налог с доходов по операциям с ценными бумагами.

ИИС — это вид брокерского счёта. С помощью ИИС можно приумножить ваш доход, получив налоговый вычет с внесённых средств, даже без покупки ценных бумаг. А с брокерским счётом можно получить налоговый вычет только в размере дохода от реализации или погашения ценных бумаг, и то не всех.

Однако с ИИС есть некоторые ограничения. Например, нельзя заводить больше одного инвестиционного счёта. То есть создать еще один ИИС не получится даже у другого брокера. Также на ИИС нельзя вносить иностранную валюту, а брокеры позволяют покупать не все иностранные акции. Так что, если вы планируете вложить деньги в определённые организации, этот момент стоить уточнить у брокера отдельно, перед открытием счёта.

Ещё с ИИС невыгодно снимать деньги раньше, чем через три года. По истечении этого срока государство предоставляет вам налоговые вычеты. Они рассчитываются как 13% от суммы, внесённой на ИИС, но не больше уплаченного НДФЛ.

Формально вычет можно вернуть даже на следующий год после открытия ИИС. Но если закрыть ИИС раньше трёх лет, полученные вычеты придётся вернуть. За это возьмут пени: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от возвращённого налога за каждый день пользования этими деньгами. Но если, например, за время пользования счётом вы получили прибыль по ценным бумагам, то при закрытии ИИС эту прибыль вы не потеряете.

С ИИС можно вернуть максимум 52 000 рублей в год. Для этого в течение года нужно внести на счёт не менее 400 000 рублей — с большей суммы возврат не делают. Государство возвращает НДФЛ, который вы заплатили в прошлом году, но не больше 52 000 рублей и не больше 13% от суммы, внесённой на ИИС. Это вычет на взнос, его ещё называют вычетом типа «А».

Есть ещё вычет на доход, он же вычет типа «Б»: в этом случае можно сократить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС. Это актуально для тех, кто получает на бирже большой доход и покупает ценные бумаги. Ещё этим типом вычета пользуются люди, которые не платят НДФЛ. Причём налог с прибыльных операций на ИИС рассчитывается только при закрытии счёта, а не каждый год (как на брокерском). Это значит, что вы можете вложить деньги без удержания налога ещё куда-то и получить прибыль со всей суммы, а не с её остатка.

ИИС могут открыть все физические лица старше 18 лет и налоговые резиденты РФ, то есть те, кто проживает в России более чем полгода в году, прописка при этом не имеет значения. ИИС можно открыть только один и только на себя, на родственника это сделать не получится — он должен открыть ИИС сам.

Для госслужащих или их родственников также нет ограничений в открытии ИИС. Но некоторым нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты или в российские организации, с которыми может быть конфликт интересов.

ИИС и вклад — это совершенно разные вещи, но их можно сравнить по доходности. Вклад — консервативный способ сбережения денег с доходностью, приблизительно равной инфляции. С ИИС можно сохранить и приумножить свой капитал более существенно. Давайте сравним вклад и ИИС.

Вклад и ИИС можно совмещать. Например, сумму до 400 000 рублей в год можно класть на счет ИИС, а возвращённую сумму НДФЛ доверять банку, открыв пополняемый вклад.

Есть и другой вариант: вместо вклада через ИИС купить облигации. С них вы также будете получать дополнительный ежегодный процент, но доверять деньги банку уже не понадобится.

В следующей статье расскажем, как открыть ИИС и какие документы для этого нужны.