Как повысить доходность с помощью индивидуального инвестиционного счёта

Об инвестициях пишут много, но не всегда понятно. В этой статье мы постараемся разобраться в базовых понятиях в мире инвестиций: что такое ИИС, как с ними получают пассивный доход и что можно для этого сделать уже сегодня. Но обо всём по порядку.
максимальный ежегодный налоговый вычет
52 000
3 года
минимальный выгодный срок для ИИС
1 млн
рублей в год — максимальная сумма, которую можно внести на ИИС
Индивидуальный инвестиционный счёт, или ИИС, — это особый счёт, с помощью которого покупают ценные бумаги и получают налоговые вычеты от государства.
ИИС даёт возможность получить налоговый вычет до 52 000 рублей в год в дополнение к доходу от инвестиций. Размер налогового вычета рассчитывается как 13% от суммы, которую внесли на ИИС в течение года. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, — 400 тысяч рублей.
В 2019 году Ева внесла на ИИС 200 тысяч рублей, а НДФЛ за тот же год у неё был удержан в размере 40 тысяч рублей. В 2020 году Ева запросила у налоговой возврат 26 тысяч рублей — 13% от 200 тысяч рублей.
Важно, что государство в виде налогового вычета возвращает ранее уплаченные налоги. То есть у владельца ИИС должен быть официальный доход, который облагается по ставке 13%. Именно ранее уплаченные налоги возвращаются при внесении денег на ИИС.
Наша Ева из предыдущего примера посчитала, что она могла бы внести на ИИС 308 тысяч рублей, тогда бы она смогла вернуть от государства все 40 тысяч, которые были у неё удержаны в виде налога.
Индивидуальный инвестиционный счёт можно закрыть спустя три года после открытия — тогда все полученные налоговые вычеты останутся у инвестора. Если закрыть ИИС раньше, то налоговый вычет придётся вернуть государству с дополнительной уплатой пеней, а у инвестора останется только его инвестиционный доход.
Выгоднее всего не закрывать ИИС в первые три года с открытия
Чтобы получить максимальный возврат, надо внести на ИИС в течение года 400 тысяч рублей и заплатить в том же году НДФЛ не менее 52 тысяч рублей. Больше, чем был фактически уплачен НДФЛ за год, вернуть нельзя.
Допустим, Ева в 2019 году официально не работала, а значит, не платила НДФЛ. С ноября 2019 года она работает в офисе и получает «белую» зарплату в 100 тысяч рублей. Посчитаем НДФЛ Евы за 2019 год:

100 000 ₽ x 2 месяца x 13% = 26 000 ₽

Ева внесла на ИИС в 2019 году 300 тысяч рублей, но вычет она получит только за те 26 тысяч рублей, которые заплатила в виде НДФЛ.
Если хотите возвращать НДФЛ каждый год, надо каждый год вносить деньги на ИИС. Не было пополнения — не будет вычета за этот год.
Поделиться
Отправить
Класснуть
Вотсапнуть
20 апреля 2020
Текст: Ника Троицкая
Иллюстрация: Миша Голев
Вёрстка: Анна Быковская
Читайте также